没缴工伤保险，员工出了工伤企业要赔多少？——企业主要算清的三笔账

【先说结论】工人受了伤，缴了工伤保险的，大部分待遇由工伤保险基金按规定支付；没有参保的，这些费用全部转由用人单位自己掏。而且拖着不申报，申报之前那段时间里产生的费用，同样归单位。这篇文章站在企业主的角度，把这笔账算清楚——算完你会发现，规范用工不是成本，是把不可控的大额风险换成可控的小额保费。

一、先分清：这笔钱本来该谁出

《工伤保险条例》第二条要求：中华人民共和国境内的企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、基金会、律师事务所、会计师事务所等组织和有雇工的个体工商户，应当依照本条例规定参加工伤保险，为本单位全部职工或者雇工缴纳工伤保险费。注意"全部"二字——试用期员工、临时用工，只要构成劳动关系，都在参保范围内。

依法参保的：治疗工伤的医疗费用和康复费用、一次性伤残补助金、一次性工伤医疗补助金等，由工伤保险基金按规定支付；停工留薪期工资、一次性伤残就业补助金等本来就该单位出。

没有参保的：条例第六十二条说得直接——应当参加工伤保险而未参加的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。也就是说，本来该基金出的那一大部分，全部落到企业账上。

二、企业主要算清的三笔账（未参保时全部由单位承担）

第一笔：治疗工伤的医疗费用和康复费用。条例第三十条规定，治疗工伤所需费用符合工伤保险诊疗项目目录、工伤保险药品目录、工伤保险住院服务标准的，从工伤保险基金支付。没参保，这笔钱由单位实打实支付；伤情重的，后续康复费用也不是小数。

第二笔：停工留薪期内的工资福利，以及需要的护理。条例第三十三条：职工因工作遭受事故伤害需要暂停工作接受工伤医疗的，在停工留薪期内，原工资福利待遇不变，由所在单位按月支付；停工留薪期一般不超过12个月，伤情严重经劳动能力鉴定委员会确认可以延长，延长不得超过12个月。停工留薪期内生活不能自理需要护理的，由所在单位负责。

第三笔：评上伤残等级后的伤残待遇。经劳动能力鉴定评定等级后：一次性伤残补助金按等级从7个月到27个月本人工资不等；一至四级的还有按月发放的伤残津贴；解除或终止劳动关系的，还涉及一次性工伤医疗补助金（本由基金支付）和一次性伤残就业补助金（由单位支付）——未参保时，这两项也都由单位承担。具体数额依条例及贵州省的实施规定逐项核算，个案情况不同，结果差异很大。

三、还有一条容易忽略的：申报时限

条例第十七条：职工发生事故伤害……所在单位应当自事故伤害发生之日起30日内，向统筹地区社会保险行政部门提出工伤认定申请。用人单位未在规定时限内提交工伤认定申请的，在此期间发生符合本条例规定的工伤待遇等有关费用由该用人单位负担。翻译过来：出了事拖着不报，拖出来的那段时间里产生的费用，也是企业的。

单位不报怎么办？职工或者其近亲属、工会组织可以在事故伤害发生之日起1年内直接申请——但那不改变单位逾期期间自担费用的后果。

四、现在补缴还来得及吗？

来得及一半。条例第六十二条第三款：用人单位参加工伤保险并补缴应当缴纳的工伤保险费、滞纳金后，由工伤保险基金和用人单位依照本条例的规定支付新发生的费用。也就是说：补缴之后新发生的费用，可以按规则由基金分担；补缴之前已经发生的费用，原则上仍由单位承担。结论很简单——越早参保、越早补缴，风险敞口越小；拖着不办，只会越拖越大。

五、企业主现在就该做的三件事

1. 先把工伤保险办上。全员参保，包括试用期和临时用工。按月缴纳的保费，和一次工伤动辄数以十万计的待遇支出，不在一个量级上。

2. 出事30日内申报。事故发生之日起30日内向社保行政部门提出工伤认定申请，不要观望、不要拖——拖的那段时间，费用归企业。

3. 留好证据、规范程序。劳动合同、工资发放记录、考勤记录、就诊与住院记录，都收好；伤情稳定、等级评定之后再依法处理，不要急着签一次性了结协议——程序没走完就私了，往往两边都不落好。

最后说一句实在话。接触下来，让企业主下不了决心参保的，往往不是钱，是侥幸——"就几个人，出不了事"。但工伤这件事，出一次就是一次大额支出加一轮程序。把保费交了、把程序走规范了，企业睡得着觉，工人干得踏实，这才是长久做生意的方式。

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